קבלת החזר מס על ילדים בעלי אזרחות אמריקאית – Child tax credit
בשנת 2003, הוחלט על ידי הקונגרס האמריקאי, כחלק מ -Jobs and Growth Tax Relief Reconciliation Act of 2003 – על מתן החזר מס עד לסכום של $1000 עבור כל ילד בעל אזרחות אמריקאית שהינו מתחת לגיל 17 בסוף שנת המס ושהוריו עמדו בקריטריונים שהוצבו על ידי ה-IRS .
ה-Child tax credit , בפורמט הנוכחי שלו, בתוקף עד סוף שנת 2017 ולאחר מכן צפוי להיבחן מחדש על ידי הקונגרס.
חישוב ההחזר לו אתם זכאים מתבצע בהתאם למספר הילדים , מצבכם המשפחתי ונתוני הכנסתכם.
א. מהם הקריטריונים לזכאות?
הוכחת הזכאות נחלקת ל-2 חלקים מרכזיים: אחד עבור ילדכם והשני עבורכם.
1.על ילדכם לעמוד ב-6 דרישות על מנת לעמוד בקריטריון של-Qualifying child:
Age test: על ילדכם להיות מתחת לגיל 17 בסוף שנת המס.
Relationship test: על ילדכם לעמוד בקריטריון של קירבה משפחתית מספקת. כמובן וילדכם עומד בקריטריון זה במידה ואתם הוריו.
Support test: ילדכם לא יכל לספק יותר מ-50% תמיכה בעצמו ובהוצאותיו. קרי:על ההורה לספק תמיכה כספית לילדו מעל לרף המצוין.
Citizenship test: על ילדכם להיות אזרח אמריקאי או תושב ארה"ב בעל SSN.
Dependent : ילדכם חייב להיות מוגדר כ-Dependent ( "נתמך") ב-Tax return של הוריו.
Residence test : על ילדכם לחיות עמכם למעלה מחצי שנה במהלך בשנת המס הרלוונטית.
SSN Test: הנפקת כרטיס הביטוח הלאומי ( SSN ) חייבת להיעשות עד דד ליין הגשת הדוח בשנת המס העוקבת.
2. על ההורה/הורים לעמוד במספר קריטריונים/הגבלות :
ההורה ( או התא המשפחתי ) חייבים לייצר מינימום הכנסה של $3000 מעבודה (יגיעה אישית ). שימו לב כי בהתאם לחישוב הקרדיט על פי ה-IRS רמת הכנסה נמוכה זו אינה תזכה אותכם במלוא ה-$1000.
סכום הקרדיט פוחת בהדרגה ( Phased out ) במידה והכנסתכם השנתית (AGI ) גבוהה יותר מסף ההכנסה המקסימלי בהתאם למצבכם המשפחתי :
Married filing jointly : הקרדיט יורד מערכו במידה והכנסתכם גבוהה מ-$110,000
Single/head of household : הקרדיט יורד מערכו במידה והכנסתך גבוהה מ-$75,000
Married filing separately : הקרדיט יורד מערכו במידה והכנסתך גבוהה מ-$55,000
לקבלת נתוני זכאות מדויקים בהתאם לקריטריוני הכנסה, מספר ילדים ומצב משפחתי אנא לחץ כאן
לקבלת קריטריונים מלאים עבור זכאותך מתוך האתר של ה-IRS אנא לחץ כאן
ב. כיצד הקרדיט בנוי?
א. בשלב הראשוני ניתן להשתמש במלוא ה-$1000 כNon refundable credit .כלומר:במידה ויש לכם חבות מס ב-Tax return שלכם, תוכלו להשתמש בסכום המלא של ה-child tax credit על מנת להפחית את אותה חבות מס.
ב. במידה ולא ניצלתם את הסכום המלא של הקרדיט לצורך הפחתת חבות מס, ה-IRS מאפשר לקבל את היתרה שנשארה כ-Refundable credit. כלומר: תוכלו לקבל סכום זה כהחזר כספי. ניצול הקרדיט בפורמט זה נקרא Additional child tax credit.
סכום הטבת המס הוכפלה משנת המס 2018 ואילך ותעמוד על $2000!
בדצמבר 2017 במסגרת מדיניות הממשל המכונה "Tax Cuts and Jobs Act further “עודכן סכום הטבת המס במסגרת ה-Child tax credit ל-$2000 לכל ילד העומדים בקריטריונים הקבועים בחוק.בנוסף,רמת ההכנסה המינימלית לצורך קבלת ההחזר עודכנה ל-$2,500 בלבד לשנה ורמת ההכנסה המקסימלית עודכנה ל-$200,000 בשנה.
חישוב הקרדיט מתבצע בצורה הבאה:
א. בשלב הראשוני ניתן להשתמש במלוא ה-$2000 כNon refundable credit .כלומר:במידה ויש לכם חבות מס ב-Tax return שלכם, תוכלו להשתמש בסכום המלא של ה- בchild tax credit בגובה $2,000 על מנת להפחית את אותה חבות מס.
ב. במידה ולא ניצלתם את הסכום המלא של הקרדיט לצורך הפחתת חבות מס, ה-IRS מאפשר לקבל את היתרה שנשארה כ- Refundable credit עד תקרה של $1400. כלומר: לא ניתן לקבל החזר כספי מעל $1400 עבור כל נתמך . ניצול הקרדיט בפורמט זה נקרא Additional child tax credit.
הטבת מס בגובה $500 לילדים מעל גיל 17 החל משנת המס 2018!
נתמכים שאינם עומדים זכאים ל-Child tax credit יכולים להיות זכאים להטבת מס של $500 במסגרת תקנת המס החדשה -credit for other dependents”".
שימו לב כי בניגוד ל-Child tax creditלא ניתן לקבל הטבה זו כהחזר כספי ( Non refundable credit ) אלא רק בהפחתת חבות מס בגובה $500 במידה וישנה חבות מס בהתאם לדוח שהוגש.
שימו לב: בהתאם לחוק, במידה ולא הוגשה בשנים קודמות בקשה להחזר בהתאם לזכאותכם , ה-IRS מאפשר לבצע הגשה רטרואקטיבית של 3 שנים ( כלומר:בשלב הנוכחי,ניתן לקבל החזרים משנת 2015 ואילך) כך שניתן לקבל החזרים גם על שנים קודמות במידה ולא עשיתם זאת עד כה.
Virtue tax ltd
Mobile phone: 054-7299749
Office: 072-2520100
Fax: 077-4448773
המדריך המלא לקבלת החזר לילדים בעלי אזרחות אמריקאית
קבלת החזר מס על ילדים בעלי אזרחות אמריקאית – Child tax credit
בשנת 2003, הוחלט על ידי הקונגרס האמריקאי, כחלק מ -Jobs and Growth Tax Relief Reconciliation Act of 2003 – על מתן החזר מס עד לסכום של $1000 עבור כל ילד בעל אזרחות אמריקאית שהינו מתחת לגיל 17 בסוף שנת המס ושהוריו עמדו בקריטריונים שהוצבו על ידי ה-IRS .
ה-Child tax credit , בפורמט הנוכחי שלו, בתוקף עד סוף שנת 2017 ולאחר מכן צפוי להיבחן מחדש על ידי הקונגרס.
חישוב ההחזר לו אתם זכאים מתבצע בהתאם למספר הילדים , מצבכם המשפחתי ונתוני הכנסתכם.
א. מהם הקריטריונים לזכאות?
הוכחת הזכאות נחלקת ל-2 חלקים מרכזיים: אחד עבור ילדכם והשני עבורכם.
1.על ילדכם לעמוד ב-6 דרישות על מנת לעמוד בקריטריון של-Qualifying child :
Age test: על ילדכם להיות מתחת לגיל 17 בסוף שנת המס.
Relationship test : על ילדכם לעמוד בקריטריון של קירבה משפחתית מספקת. כמובן וילדכם עומד בקריטריון זה במידה ואתם הוריו.
Support test : ילדכם לא יכל לספק יותר מ-50% תמיכה בעצמו ובהוצאותיו. קרי:על ההורה לספק תמיכה כספית לילדו מעל לרף המצוין.
Citizenship test : על ילדכם להיות אזרח אמריקאי או תושב ארה"ב בעל SSN.
Dependent : ילדכם חייב להיות מוגדר כ-Dependent ( "נתמך") ב-Tax return של הוריו.
Residence test : על ילדכם לחיות עמכם למעלה מחצי שנה במהלך בשנת המס הרלוונטית.
SSN Test: הנפקת כרטיס הביטוח הלאומי ( SSN ) חייבת להיעשות עד דד ליין הגשת הדוח בשנת המס העוקבת.
2. על ההורה/הורים לעמוד במספר קריטריונים/הגבלות :
ההורה ( או התא המשפחתי ) חייבים לייצר מינימום הכנסה של $3000 מעבודה (יגיעה אישית ). שימו לב כי בהתאם לחישוב הקרדיט על פי ה-IRS רמת הכנסה נמוכה זו אינה תזכה אותכם במלוא ה-$1000.
סכום הקרדיט פוחת בהדרגה ( Phased out ) במידה והכנסתכם השנתית (AGI ) גבוהה יותר מסף ההכנסה המקסימלי בהתאם למצבכם המשפחתי :
Married filing jointly : הקרדיט יורד מערכו במידה והכנסתכם גבוהה מ-$110,000
Single/head of household : הקרדיט יורד מערכו במידה והכנסתך גבוהה מ-$75,000
Married filing separately : הקרדיט יורד מערכו במידה והכנסתך גבוהה מ-$55,000
לקבלת נתוני זכאות מדויקים בהתאם לקריטריוני הכנסה, מספר ילדים ומצב משפחתי אנא לחץ כאן
לקבלת קריטריונים מלאים עבור זכאותך מתוך האתר של ה-IRS אנא לחץ כאן
ב. כיצד הקרדיט בנוי?
א. בשלב הראשוני ניתן להשתמש במלוא ה-$1000 כNon refundable credit .כלומר:במידה ויש לכם חבות מס ב-Tax return שלכם, תוכלו להשתמש בסכום המלא של ה-child tax credit על מנת להפחית את אותה חבות מס.
ב. במידה ולא ניצלתם את הסכום המלא של הקרדיט לצורך הפחתת חבות מס, ה-IRS מאפשר לקבל את היתרה שנשארה כ-Refundable credit. כלומר: תוכלו לקבל סכום זה כהחזר כספי. ניצול הקרדיט בפורמט זה נקרא Additional child tax credit.
סכום הטבת המס הוכפלה משנת המס 2018 ואילך ותעמוד על $2000!
בדצמבר 2017 במסגרת מדיניות הממשל המכונה "Tax Cuts and Jobs Act further “עודכן סכום הטבת המס במסגרת ה-Child tax credit ל-$2000 לכל ילד העומדים בקריטריונים הקבועים בחוק.בנוסף,רמת ההכנסה המינימלית לצורך קבלת ההחזר עודכנה ל-$2,500 בלבד לשנה ורמת ההכנסה המקסימלית עודכנה ל-$200,000 בשנה.
חישוב הקרדיט מתבצע בצורה הבאה:
א. בשלב הראשוני ניתן להשתמש במלוא ה-$2000 כNon refundable credit .כלומר:במידה ויש לכם חבות מס ב-Tax return שלכם, תוכלו להשתמש בסכום המלא של ה- בchild tax credit בגובה $2,000 על מנת להפחית את אותה חבות מס.
ב. במידה ולא ניצלתם את הסכום המלא של הקרדיט לצורך הפחתת חבות מס, ה-IRS מאפשר לקבל את היתרה שנשארה כ- Refundable credit עד תקרה של $1400. כלומר: לא ניתן לקבל החזר כספי מעל $1400 עבור כל נתמך . ניצול הקרדיט בפורמט זה נקרא Additional child tax credit.
הטבת מס בגובה $500 לילדים מעל גיל 17 החל משנת המס 2018!
נתמכים שאינם עומדים זכאים ל-Child tax credit יכולים להיות זכאים להטבת מס של $500 במסגרת תקנת המס החדשה -credit for other dependents”".
שימו לב כי בניגוד ל-Child tax creditלא ניתן לקבל הטבה זו כהחזר כספי ( Non refundable credit ) אלא רק בהפחתת חבות מס בגובה $500 במידה וישנה חבות מס בהתאם לדוח שהוגש.
שימו לב: בהתאם לחוק, במידה ולא הוגשה בשנים קודמות בקשה להחזר בהתאם לזכאותכם , ה-IRS מאפשר לבצע הגשה רטרואקטיבית של 3 שנים ( כלומר:בשלב הנוכחי,ניתן לקבל החזרים משנת 2015 ואילך) כך שניתן לקבל החזרים גם על שנים קודמות במידה ולא עשיתם זאת עד כה.